一、案例概况
（一）案例背景
随着数字化技术的迅猛发展，其已广泛应用到某大型能源企业（以下简称“集团公司”）各个产业领域。当前，集团及子分公司数字化投资规模持续攀升，数字化建设的覆盖范围与应用深度正同步拓展。在此背景下，集团公司对数字化项目的投资管控提出了更高维度的要求。其中，如何针对不同类型的数字化建设项目构建科学合理的定价与取费机制，以及如何建立行之有效的数字化项目后评价体系，成为当前信息化项目投资管控领域亟待破解的两大核心命题。
数字化项目投资管控的新挑战，作为专业咨询机构，北京中基数联科技有限公司（以下简称 “我方”）充分发挥技术与经验优势，深度参与集团公司数字化投资管控体系建设。通过系统性研究与实践，协助集团公司搭建起数字化项目费用编制体系与项目后评价体系，并稳步推进两大体系的试运行、优化及全面推广，为集团数字化投资管理提供了坚实支撑。
（二）面临的问题
在集团公司的数字化项目投资中，各类费用的合理估算一直是棘手的难点与矛盾集中之处。目前，集团公司在数字化项目投资估算方面主要依赖专家经验，但在实际操作中，对于工作量以及人员费用的判断却存在较大困难，缺乏相应的量化标准以及客观依据，这无疑加重了管理部门费用审核的工作负担。更甚者，不同专家针对同一项目的评估结果可能会有着显著差异，这使得造价估算的准确性和一致性难以得到保障。而在面对审计检查之时，投资合规性风险也随之凸显出来。鉴于此，如何实现对数字化项目费用的精准度量、合理取费以及定量计价，已然成为了数字化项目投资管控过程中的一大严峻挑战。
同时，数字化项目建设完成后，缺乏一套完善的后评价体系，难以检验项目是否达成预期目标。具体而言，既难以客观评价建设团队的作用，也难以充分发挥系统的最大潜力，更无法有效预测项目在运行与维护过程中可能面临的问题和风险。这种情况不仅不利于建设经验的总结，也使得数字化项目管理能力的提升举步维艰。
（三）案例目标
1、构建集团数字化项目费用编制体系，实现对集团公司数字化项目全生命周期费用的规范化管控。该体系将覆盖项目前期投资估算、概算、预算编制，以及项目结算与运维费用评估等关键环节，为集团精准确定数字化项目造价、实施有效成本控制，提供统一、科学、规范的标准依据。
2、打造一套科学完备、系统全面且具备量化评估能力的数字化项目后评价体系，以此强化集团公司数字化治理效能，提升数字化项目建设质量与效率。通过该体系，能够对项目执行过程及投资决策的合理性进行客观、公正的评价，为后续项目优化与决策提供重要参考 。
二、实施过程
（一）实施难点
集团公司已制定了数字化项目投资估算的管理办法，但存在以下主要问题：一是在费用构成框架方面，未充分考虑数字化建设项目的多样性及费用构成的复杂性；二是生产率、人月费率等关键要素缺乏科学合理的确定依据，未基于集团公司的实际业务状况及信息化项目特性进行本地化适配。
当前，集团公司在数字化项目后评价领域处于探索阶段，尚未建立起系统化的评价机制。在此背景下，构建一套科学合理、符合集团战略发展需求的数字化项目后评价指标体系，既是推动集团数字化转型的重要抓手，也是推进体系实施的核心重点与关键难点。
（二）实施组织
为有效达成两大项目目标，我方团队从四个方面推进实施组织工作：一是开展调研对标与顶层规划，通过全面剖析行业内外发展现状，精准锚定技术实施路径；二是聚焦集中研究与体系搭建，深度挖掘集团已建数字化系统的投资、运维历史数据，量身定制契合集团特性的数字化项目费用编制与后评价标准体系；三是进行体系实践，以试点应用为依托，广泛收集各方反馈，对新体系进行迭代优化;四是推动体系全面推广，将完善后的标准体系在集团范围内发布落地，实现成果的规模化应用。
（三）方法选择
1、根据数字化项目类型、特点确定数字化项目费用构成。
2、依据国标GB/T 36964-2018 《软件开发成本度量规范》，运用国内外主流功能点法对软件规模进行度量，并结合软件行业基准数据与企业实测参数，确定数字化项目不同费用构成的计价方法和取费标准。
3、采用国标GB/T 30339-2013《项目后评价实施指南》，确定项目目标、项目管理、项目效益、项目可持续作为项目后评价的四大维度，并构建细化指标建立数字化项目后评价指标体系。
（四）具体实施过程
针对数字化项目费用编制体系研究，我方将实施过程细化为：
1.目标细化：对研究目标进行深入分析和细化，明确了数字化项目费用编制体系需包括：一、管理规范（办法），定义数字化项目费用编制办法、组织及范围，提升了对数字化项目费用造价评估管控的能力；二、标准规范（指南），明确数字化项目费用构成、计算方式及计费规则，解决了同一类型数字化项目建设价格差异化问题；三、计量规范（计取标准参考），提出一套完整的人工工作量的计算方法和取值标准，统一了工作量的计算原则；
2.现状调研：调研数字化项目建设、费用管理、计价取费等方面的最新国内外标准，梳理数字化行业相关标准规范要求和学习行业优秀实践；调研集团公司数字化项目编制、评审等业务现状，了解集团公司现行数字化项目的相关管理规定，了解人员技能水平等情况，对历史典型数字化项目费用编制情况进行分析与评价；
3.数字化项目不同类别费用计取模型研究：基于调研成果，针对不同费用构成分别进行计取模型研究，确定并完成八大类主要费用计取模型：(1)咨询服务费计取模型、(2)系统开发费、(3)数据工程费、(4)模型构建费、(5)实施推广费、(6)软硬件购置费、(7)运行维护费、(8)其他建设费。
在费用计取方法上，明确了以人力资源投入为主的“咨询服务”、“系统开发”、“数据工程”、“模型构建”以及“推广实施”类项目费用均采用按“工作量×人工单价”的计价方法；各类软硬产品的购置费用因随市场行情有波动，采用“按市场行情定价”方式；“运行维护”项目费用采用“按设定标准费率计价”的方法；其他建设费用参照或在国家和行业的相关标准基础上制定。其中，首创性引入国标G/BT 36964—2018《软件开发成本度量规范》作为系统开发类和数据工程类费用计取和编制依据，保障了相关费用评估与审核的科学性和严谨性。同时，我方在上述研究基础上结合团标T/BSCEA 004—2024《信息技术应用创新 信息系统适配改造成本度量规范》创新性地制定了适用集团公司的应用系统适配改造费计取与编制说明。
4.数字化项目费用编制办法、指南及配套模板构建：在费用计取模型研究成果基础上，我方提炼出规则和标准，综合研究成果内容，完善补充成果文档，编写了《费用编制办法》和《费用编制指南》，并进行了相应模板的构建开发工作。共完成《费用编制办法》条目二十九项，《费用编制指南》主体章节六个部分，附录五个部分，十几个配套模板。
围绕数字化项目后评价体系研究，我方严格对标国家标准体系，以系统化、规范化的路径推进相关工作，将研究过程分为项目后评价方法论导入、数字化项目后评价体系制定、数字化项目后评价实践三个紧密衔接的阶段，见下图。
首先，在方法论导入阶段，团队以 GB/T 30339-2013 等国家标准为核心，融合 PRINCE2、PMBOK 等国际项目管理理论，引入层次分析法、德尔菲法，搭建理论实践结合的数字化项目后评价框架。同时开展专题培训与案例研讨，邀请专家解析经典案例，明确多维度评价要点，夯实理论基础。
其次，制定评价体系时，基于方法论与企业数字化项目特性，构建全生命周期评价体系。设计战略匹配度、技术可行性等 40 余项量化与定性指标，覆盖项目全流程；制定标准化评价流程，保障过程严谨透明。经内部研讨、专家论证及试点测试，形成企业级评价标准。
最后，在实践阶段，选取代表性项目，依评价体系开展工作，通过收集资料、访谈调研、数据调取进行全面诊断。在实践中收集反馈，动态优化评价体系，形成 “评价 - 反馈 - 改进” 闭环，为企业数字化项目科学决策与持续优化提供支撑。
三、实施成效
（一）经济效益
数字化项目费用的有效编制，有助于集团公司的建设单位与项目承担单位全程监督数字化投资的各个阶段，实现对数字化投资成本、人员效率及项目进度的有效管控。数字化项目费用的计价标准，可助力集团公司数字化管理部门与投资计划管理部门精准确定数字化项目投资规模，推动项目建设与运维成本的高效控制。费用编制成果能够使项目承担单位凭借合理的资金投入确保项目质量，并在此基础上，达成整体经济效益与社会效益的最大化。
数字化项目后评价机制则扮演着 “智慧调节器” 的关键角色。通过建立涵盖项目目标、项目过程、项目效益和项目可持续等维度的 360° 评估体系，运用数据分析技术深度挖掘项目全周期数据，精准定位资源错配、建而不用等管理短板。这种基于数据洞察的资源配置优化，使集团平均项目投资回报率大幅提升，业务处理效率显著提高，真正实现从粗放式投资向精细化运营的战略转型，为集团数字化转型注入持续增长动力。
（二）社会效益
《“十四五”软件和信息技术服务业发展规划》明确将提升软件价值作为增强产业基础保障能力的关键举措，通过建立科学的软件价值评估机制，强化软件价值导向。在集团公司数字化转型进程中，开展有据可依的软件费用评审，对有效管理软件工程项目的预算编制、招投标、变更管控、决算及后评价等环节至关重要。在这些环节中，科学规范地进行软件定制开发费用估算，能避免预算资源的浪费或不足，防范恶意竞标、低价中标及费用超支等问题，为合理规划开发周期、提升信息化项目管理成效提供有力支持，进而助力集团公司各所属企业顺利实现数字化转型与智能化发展。
集团公司开展数字化项目后评价，在资源配置、行业管理、标准建设等多方面发挥着重要作用，从多个维度推动行业高质量发展。在优化资源配置层面，数字化项目后评价能精准剖析项目全生命周期的资源使用状况。通过对资金、人力、技术等资源投入与产出的深度分析，集团公司可清晰识别资源冗余或短缺环节，促进资源配置从粗放式向精细化、智能化转变，提升整体资源使用效率。从提升行业管理水平来看，数字化项目后评价为集团公司提供了全面审视管理流程的契机。通过对项目实施过程中管理模式、决策机制、协同效率等方面的评估，可发现管理短板并加以改进，进而推动行业向更高效、科学的管理模式迈进。
在推动行业标准完善方面，数字化项目后评价是行业标准迭代更新的重要驱动力。在评价过程中，集团公司会发现现有技术标准、操作规范与实际数字化项目需求之间的差距。随着越来越多数字化项目后评价中暴露出的共性问题得到解决，行业标准会不断细化、完善，形成更规范、更具前瞻性的标准体系，为行业的可持续发展奠定坚实基础。数字化项目后评价形成的丰富案例与实践经验也是行业宝贵的知识财富。集团公司通过将成功经验、失败教训进行总结提炼，以行业论坛、白皮书、技术交流会等形式分享，能够避免其他企业重复试错，加速行业整体数字化转型进程，助力行业在国际舞台上占据更有利的地位。
四、客户评价
本研究工作作为集团数字化转型战略中投资管控体系建设的核心基石，深度嵌入数字化项目全生命周期管理框架。其中，《费用编制办法》以国家行业规范为纲领，结合集团业务特性，构建起覆盖项目前期估算、中期概算及竣工造价审核的全流程标准化体系，通过制定统一的费用分类规则与计价依据，有效规避了传统项目管理中因标准不统一导致的成本失控风险，为数字化项目资金的精准管控筑牢制度防线。
《费用编制指南》则创新引入 “数据驱动 + 专家经验” 双轨制研究方法论，依托集团历史项目数据池，运用数据分析与测算方法，对数字化项目的费用构成进行深度解构，结合行业专家论证，形成了动态可调的计价模型与差异化取费标准。该成果不仅实现了费用测算精度的提升，更通过量化分析为成本优化提供科学依据，显著增强了项目投资预算的合理性与前瞻性。
在投资管理闭环构建方面，《项目后评价管理办法》通过建立 “项目目标 - 项目过程 - 项目效益 - 项目可持续” 的多维评估机制，将项目后评价纳入投资决策全流程。该办法创新性地设置经济效益、社会效益、技术创新等多维度后评价指标体系，融入平衡计分卡等管理工具，对项目实施效果进行系统性复盘。通过后评价成果与投资决策机制的深度耦合，已推动集团数字化项目投资决策准确率大幅提升，实现了从 “经验驱动” 到 “数据驱动” 的决策模式变革，为集团数字化转型战略的持续深化提供了坚实保障。
经实践验证，该研究项目已在集团多个重点数字化项目中成功应用，累计节约项目投资成本超千万元。其形成的标准化体系与创新管理方法，不仅具备在集团内部全面推广的成熟条件，更对政府信息化建设项目的科学化管理、其他行业数字化转型中的投资管控具有重要的示范价值，为推动行业数字化建设高质量发展提供了可复制的实践范本。（本文由北京中基数联科技有限公司撰写，仅供学习参考使用，版权归中基数联所有，转载请标明出处。）
